2025년 종합소득세 계산 방법과 절세 노하우 총정리

매년 5월, 프리랜서·자영업자·직장인 부업자 모두에게 중요한 이슈가 하나 있습니다. 바로 종합소득세 신고죠.
하지만 ‘얼마를 내야 하지?’, ‘절세 방법은 없을까?’라는 궁금증이 생기기 마련입니다.
오늘은 2025년 기준 종합소득세 계산 방법과 절세 팁을 알기 쉽게 정리해 드립니다.

종합소득세란?

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종합소득세는 한 해 동안 얻은 다양한 소득(사업·근로·이자·배당·기타소득 등)을 합산해 과세하는 세금입니다.

• 신고 대상: 전년도에 1원이라도 사업소득, 프리랜서 수입, 부업 수익이 발생한 개인
• 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일

 

종합소득세 계산 구조

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종합소득세는 단순히 ‘수입에 세금 곱하기’가 아닙니다. 아래 3단계를 거쳐 계산합니다.

1. 종합소득 = 총수입금액 - 필요경비
   👉 사업 비용, 프리랜서 경비 등 인정받을 수 있는 모든 지출은 빠짐없이 계산!
2. 과세표준 = 종합소득 - 소득공제
   👉 신용카드 사용액, 교육비, 의료비, 연금저축 등 다양한 항목으로 공제 가능
3. 산출세액 = 과세표준 × 세율 (2025년 기준)

과세표준 구간	세율
1,200만 원 이하	6%
4,600만 원 이하	15%
8,800만 원 이하	24%
1억5천만 원 이하	35%
3억 원 이하	38%
5억 원 이하	40%
5억 초과	45%

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절세 노하우 5가지

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1. 소득공제 항목 꼼꼼히 챙기기
   연금저축, 개인형 IRP, 교육비, 의료비, 기부금 등
2. 필요경비 철저히 증빙
   세금계산서, 카드영수증 사용, 간이영수증 지양
3. 장부 기장 또는 간편 장부 활용
   기장신고는 고소득자에게 유리
4. 소득 분산 전략
   배우자나 자녀 명의 일부 활용 (합법 범위 내)
5. 홈택스 모의계산기 활용
   미리 세액을 계산하고 대비

종합소득세 모의계산기 바로가기

📋 예시: 연소득 5,000만 원 프리랜서

항목	금액
총수입	5,000만 원
필요경비	1,500만 원
소득공제	1,200만 원
과세표준	2,300만 원
적용 세율	15%
산출세액	345만 원
세액공제 후	약 310만 원 납부

마무리 : 세금, 피할 수는 없어도 줄일 수는 있다!

종합소득세는 미리 준비할수록 부담이 줄어듭니다.
자신의 소득 구조를 이해하고, 절세 전략을 세워뒀다면 세금은 더 이상 두려운 존재가 아닙니다.
홈택스를 통한 사전 계산, 세무사 상담, 장부 정리 등으로 2025년엔 똑똑하게 절세해 보세요!

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세무서 방문 없이 종합소득세 신고방법을 알고 싶으시면 아래 글을 참고하세요.